Prinsjesdag 2026: Wijzigingen ondernemingen en ondernemers

Datum: 18 september 2026, Auteur: Avant groep

1. Verhoging energie-investeringsaftrek (EIA)

De energie-investeringsaftrek geeft je, naast de normale afschrijving, een extra aftrek voor aangewezen energiezuinige bedrijfsmiddelen. Tijdige melding en opname op de Energielijst zijn daarbij vereist.

Vanaf 1 januari 2027 stijgt het aftrekpercentage van de energie-investeringsaftrek van 40 naar 45,5%. De hogere aftrek verlaagt de fiscale winst en daarmee de belasting die over de winst is verschuldigd.

Door het hogere belastingvoordeel vallen de uiteindelijke kosten van een energiezuinige investering lager uit. Het voordeel geldt alleen als het bedrijfsmiddel op de Energielijst staat van RVO, tijdig wordt gemeld en aan de overige voorwaarden voldoet. Houd daarom rekening met het investeringsmoment en de ingebruikname.

Tip!
Controleer vóór het aangaan van de investeringsverplichting of het bedrijfsmiddel op de Energielijst staat en bewaak de meldingstermijn van drie maanden.

2. Verdere verlaging zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als IB-ondernemer van de winst mag aftrekken als je voldoet aan het urencriterium.

De zelfstandigenaftrek daalt per 1 januari 2027 van € 1.200 naar € 900. Voor latere jaren is niet zonder meer zeker dat het nominale bedrag € 900 blijft, omdat toekomstige indexering of wetgeving het bedrag kan wijzigen.

Heb je recht op de volledige aftrek? Dan krijg je in 2027 € 300 minder aftrek dan in 2026. Hierdoor stijgt de winst vóór toepassing van de mkb-winstvrijstelling. Het netto-effect hangt af van het belastingtarief en de heffingskortingen.

Tip!
Laat bij een structureel hogere winst (opnieuw) berekenen of ondernemen via een bv voordeliger wordt.

3. Verlaging en afschaffing startersaftrek

De startersaftrek geeft startende ondernemers een extra aftrek boven op de zelfstandigenaftrek. Je kunt deze aftrek onder voorwaarden maximaal drie keer in de eerste vijf ondernemersjaren toepassen.

De startersaftrek bedraagt in 2026 nog € 2.123. De startersaftrek wordt verlaagd naar € 10 per 1 januari 2027 en vervalt volledig per 1 januari 2028. Dit geldt ook als je vóór 2027 bent gestart en de aftrek nog niet drie keer hebt toegepast. Er is geen overgangsrecht, waardoor niet-benutte mogelijkheden verloren gaan. Ook de willekeurige afschrijving voor starters vervalt per 1 januari 2028.

De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid wordt per 1 januari 2029 afgeschaft. De huidige maximumbedragen zijn € 12.000 in het eerste jaar, € 8.000 in het tweede jaar en € 4.000 in het derde jaar.

Let op!
Deze regeling geldt als je niet voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur, maar wel aan het verlaagde urencriterium van 800 uur én recht hebt op een arbeidsongeschiktheidsuitkering.

4. Verruiming forfaitaire regeling innovatiebox

Maakt je onderneming gebruik van de innovatiebox? Dan kun je vanaf 2027 mogelijk een groter deel van de innovatiewinst eenvoudig tegen een lager belastingtarief laten belasten. Binnen de forfaitaire regeling wordt 25% van de winst aangemerkt als innovatiewinst en belast tegen 9% in plaats van het reguliere vennootschapsbelastingtarief. Het maximale bedrag waarvoor deze regeling geldt, stijgt volgens het voorstel van € 25.000 naar € 100.000. Met deze verruiming maakt het kabinet de innovatiebox aantrekkelijker voor de mkb-ondernemer. De forfaitaire regeling vraagt minder administratie dan een regulier innovatiebox-traject en biedt daardoor sneller toegang tot het fiscale voordeel.

Maakt je onderneming gebruik van de WBSO en beschik je over een S&O-verklaring? Onderzoek dan of de verruimde regeling voordeel oplevert voor je onderneming. Sluit een regulier innovatiebox-traject later beter aan? Dan stap je alsnog over.

Tip!
Breng je innovatieactiviteiten goed in kaart. Zo zie je direct of je onderneming vanaf 2027 gebruikmaakt van de verruimde forfaitaire regeling en welk belastingvoordeel dat oplevert.

5. Afschaffing bosbouwvrijstelling per 1 januari 2029

Behaalt je onderneming opbrengsten uit bosgrond of bosbouwactiviteiten? Dan krijg je vanaf 1 januari 2029 mogelijk te maken met een hogere belastingrekening. De bosbouwvrijstelling verdwijnt namelijk volgens het Belastingplan 2027. Daardoor worden opbrengsten uit bosbouw voortaan belast in de inkomsten- of vennootschapsbelasting.

Tip!
Wacht niet tot 2029, maar laat nu al inzichtelijk maken wat deze wijziging voor je onderneming betekent. Zo voorkom je verrassingen en kun je tijdig anticiperen op een mogelijke lastenverzwaring.

Meer weten?

Heb je vragen of wil je advies over wat het Belastingplan voor jou betekent? Bel ons gerust! Neem contact op met je contactpersoon bij Avant groep. Onze adviseurs en specialisten staan voor je klaar en helpen je graag.

Dit artikel is onderdeel van onze Prinsjesdagspecial 2026. Bekijk hier het complete overzicht van alle artikelen en belastingvoorstellen.